来源：东南亚电商观察
作者：果然
泰国政府于 6 月 4 日的内阁会议上通过了一项由财政部副部长Chulaphan Amornvivat提出的重大税制改革议案，旨在加强对进口商品增值税（VAT）的征收管理，以促进市场公平竞争，并提升财政收入。该政策变动将于 7 月 5 日正式生效，针对所有价值超过 1 泰铢的进口商品自动征收 7% 的增值税，标志着泰国低价值商品的传统税收豁免政策面临重大变革。
Shopee 积极响应，推出“自动加价”功能
7 月 1 日消息，为积极响应政府政策，Shopee 宣布其泰国站点将从 7 月 5 日起，自动执行这一增值税征收规定。据悉，Shopee 平台将自动计算并展示商品的税后价格，确保消费者直观了解含税总价，同时减轻卖家手动调价的负担。此举不仅简化了交易流程，还提升了税收征收的透明度与效率。
具体操作上，Shopee 泰国站的卖家仅需在后台录入商品的税前价格，平台系统将自动计算并展示税后售价，7% 的增值税将不计入卖家的最终收入，而是在收入报表中单独列出。此外，Shopee 提醒卖家，对于营销策略如优惠券、加购优惠等，应适时作出相应调整，以适应新的税收政策。
值得注意的是，对于退货退款情况，如果包裹在未进入泰国海关清关流程前发生退货，无需缴纳增值税；反之，若包裹已在泰国境内或已完成清关，则即便退货，已产生的增值税仍需由卖家承担。此外，所有货到付款（COD）订单同样适用于增值税征收规则，体现了政策的全面性和一致性。
Shopee 平台亦明确，新创建的商品将自动纳入增值税计算体系，无论原价或折扣价，系统均会自动加价 7% 并展示给消费者。而对于一店多运模式下的店铺，平台特别指出，本地库存商品价格保持不变，而跨境库存商品则会加价，确保政策实施的连贯性与公平性。同时，为配合增值税政策的实施，Shopee 泰国站点的一店多运店铺动态锁库功能也将进行相应的技术迭代，优化库存管理流程。
以下是原文详情：
亲爱的卖家，
您好！根据泰国政府规定，自 2024 年 7 月 5 日（当地时间）起至 2024 年 12 月 31 日（当地时间），将对1 泰铢以上的进口商品征收 7% 的增值税（Value Added Tax，简称 VAT）。
届时平台将自动计算商品对应的税后价并展示在前台，卖家无需自行改价，请您知悉。您可以酌情调整店铺相关营销工具，如优惠券、加购优惠、套装优惠等。
卖家侧展示版块：
1.卖家中心商品我的商品销售资料：卖家输入商品的税前价格，平台自动计算并展示商品的税后价格。
2.卖家中心财务我的收入费用与收费（及收入报表）：查看字段“增值税（VAT）”。
*注：
1）包括低价值商品（Low Value Goods，LVG，价值小于等于 1,500 泰铢的商品）和非低价值商品（Non-Low Value Goods, Non-LVG，价值大于 1,500 泰铢的商品）。
2）VAT 将基于商品的原价或折扣价计算，即税后价=商品的原价/折扣价*(1+7%)，商品折扣不包括平台优惠券和/或店铺优惠券。
3.请注意，7% VAT 不会计入到您的订单最终收入，您在查看相关收入报表时将会看到此税项的扣除。
常见问题：
1、跨境卖家是否需要将 VAT 加入到商品价格中？
不需要，跨境卖家不需要调整商品价格。对于泰国站点的跨境商品，商品售价将自动加价 7%。
2、如订单被取消，还需要缴纳 VAT 吗？
不需要。
3、如订单产生退货退款，是否需要缴纳 VAT？
如包裹在进入泰国海关清关前发生退货退款，不需要缴纳 VAT。
如包裹在泰国海关清关中或清关完成后发生退货退款，因已进口至泰国，仍需缴纳 VAT。实际产生的 VAT 将由卖家承担。
4、货到付款（COD）订单是否需要缴纳 VAT？
需要。VAT 适用于 1 泰铢以上的所有商品，包括货到付款（COD）订单。
5、本地化履约商品(LFF)是否会进行改价？
对于官方仓和三方仓店铺，请自行与第三方承运商确认征税细节，Shopee 不会统一改价，也不会代收卖家 VAT。
对于南宁仓店铺，平台将自动计算商品对应的税后价并展示在前台，卖家无需自行改价。
对于一店多运的店铺，其中本地库存平台不会改价，跨境库存会统一改价。当商品同时有本地库存和跨境库存时，前台优先展示本地库存的价格，也就是税前价格。实际订单会根据商品发运地判断是否改价，请您放心。
*注：由于此次 VAT 政策调整，泰国站点一店多运店铺的动态锁库功能将进行迭代。迭代期间，如卖家为官方仓商品提报活动，将会按照卖家提报的活动数量来锁定官方仓库存。因此，在活动开始前生成的订单，由于被锁的库存不可用，如果没有多余库存在官方仓，会出现即使官方仓有库存，也会从 SLS 发货的情况。动态锁库功能迭代完成之后，活动前生成的订单将不再受库存锁定影响，功能更新的时间将另行通知，请关注官方公告。
6、对于商品的活动价是否会加上 7%？
活动价也会统一加 7%。
7、对于 7 月 5 日之后新创建的商品，会自动加上 7% 吗？
新商品也会自动加价 7%，卖家设置好原价或者折扣价之后，前台会自动计算税后价，卖家无需额外加价 7%。
8、2024 年 7 月 5 日之前生成的订单，在 2024 年 7 月 5 日及之后抵达海关。是否需要补交税费？
不需要，只有 2024 年 7 月 5 日后生成的商品价值大于 1 泰铢的订单才会受影响。
9、若卖家发放自行设置的优惠券，买家使用后最终实付金额为零，商品产生的 VAT 由谁承担？
若卖家发放自行设置的优惠券，买家使用后最终实付金额为零，产生的 VAT 由卖家承担。
例如，商品原价为 10THB，折扣价为 8THB，另外卖家设置了一张满8减8的优惠券。则买家实际付款金额为 0，卖家需要承担的 VAT 为 1THB（8*0.07=0.56THB，四舍五入为 1THB）。
感谢您的理解与支持，祝商祺！
据悉，自上个月提案通过以后，税务局现行制度的初步实施阶段已由海关部门暂时代理增值税的征收工作。随着《税务法》的修订，目前已来到第二阶段通过电子商务平台直接征税的途径，即线上分销平台将负责代收增值税并统一向税务局缴纳，以此简化流程，提高效率。这项提案的通过预示着泰国对低价值进口商品的传统税收豁免政策或将迎来实质性的变革。
据泰国财政部预测，对进口价值低于 1,500 泰铢商品征收 7% 增值税的政策，每年可为政府财政贡献约 180 亿泰铢，对缓解泰国连续三年面临的对华贸易逆差问题起到积极作用。
财政部副部长 Chulaphan Amornvivat 强调，此税收改革不仅旨在增加国家收入，更重要的是构建一个公平竞争的舞台，特别是惠及泰国私营部门及中小企业，确保国内外企业均遵守统一的税收标准，维护市场的均衡与健康发展。
生效倒计时，剑指低价卖家
这一即将生效的税改措施及 Shopee 平台的积极响应，虽然旨在促进市场公平竞争和增加财政收入，但同时也给一些主营低价商品的卖家带来了新的挑战。
增值税自动征收意味着这部分卖家需要调整其定价策略和营销活动，以适应税后价格的变化。虽然 Shopee 自动计算并展示税后价格减轻了卖家的工作量，但卖家仍需考虑如何在不降低竞争力的情况下消化额外的成本，尤其是当优惠券、加购优惠等营销工具的使用需要重新评估时。
对于一店多运模式下的卖家，虽然本地库存商品价格保持不变，但跨境库存商品的加价以及动态锁库功能的迭代，都要求卖家在库存管理和订单处理上更加精细和灵活，这对资源有限的卖家来说，无疑是一项挑战。
另外，加上Shopee 新推出的退款功能优化措施生效后，这些卖家的压力将进一步增大。
据悉，Shopee 泰国从 2024 年 6 月 19 日起，在本土店铺实施配送与退款流程优化，目标是增强用户体验并保护卖家权益。政策更新指出，即便商品显示“成功配送”，买家若无收到商品并申请退款而无有效配送证据时，Shopee 会介入处理，维护双方利益。这些调整预计到 7 月 10 日全面实施。
退货退款政策中关于增值税的处理方式，尤其是包裹已经清关后的退货情形，卖家需承担已产生的增值税，即使退款成功，这部分成本依旧由卖家自行消化，无疑增加了卖家的风险和财务负担。
再者，Shopee 推出的配送与退款流程优化虽然旨在提升用户体验，但也对卖家提出了更高的要求。例如，即使商品显示“成功配送”，若买家未收到并申请退款，Shopee 介入调查并确认配送失误后，卖家将获得补偿，但这一过程可能涉及提供配送证明，尤其是使用非 Shopy 支持物流的卖家，自行提供证明的过程可能复杂且耗时，无形中增加了卖家的操作成本和心理负担。
综上，增值税改革与 Shopee 泰国推出的退款流程优化，虽然在一定程度上提升了市场效率和透明度，但也使得卖家在泰国的经营环境中面临着更为复杂的税务处理、更高的运营成本和管理难度。
更新于：4个月前
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